Contabilidad, Auditoria y Capacitación Empresarial en México.

Estrategias para la Detección y Revisión de CFDI de Operaciones Inexistentes

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​Objetivo General:

 

Al finalizar el curso, el participante identificará de manera oportuna a las Empresas que Facturan Operaciones Simuladas (EFOS) y mitigará los riesgos fiscales frente al SAT, a través del análisis del marco teórico-legal y la implementación de papeles de trabajo prácticos, con la finalidad de proteger la deducibilidad de sus operaciones, asegurar la materialidad del negocio y evitar contingencias penales o patrimoniales.

 

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Modalidad:  Evento presencial en Tapachula, Hotel Holiday INN. 

​Fecha:  martes 2 de junio 2026.

Horarios:   9:00 am a 2 pm 

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Temario:

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Módulo 1: El Marco Legal de las Operaciones Inexistentes (Artículo 69-B del CFF)

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• Origen y evolución del Artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

• Conceptos clave: ¿Qué es un EFOS (Empresa que Factura Operaciones Inexistentes) y un EDOS (Empresa que Deduce Operaciones Inexistentes)?

• El procedimiento de presunción de la autoridad: Listas negras (provisionales y definitivas).

• Consecuencias fiscales, corporativas y penales (defraudación fiscal).

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Módulo 2: Anatomía de un CFDI Bajo Sospecha

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• Análisis de conceptos en los CFDI: Asesorías, publicidad y honorarios.

• Relación entre la actividad preponderante del proveedor y el CFDI emitido.

• Validación de CFDI contra las listas oficiales del SAT.

• Indicadores de riesgo en proveedores: Falta de infraestructura, personal o activos.

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Módulo 3: El Concepto Clave: Materialidad de las Operaciones

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• ¿Qué es la "Materialidad" y la "Razón de Negocios"?

• Entregables indispensables por tipo de operación:

  • Contratos (fecha cierta).

  • Bitácoras, correos electrónicos, minutas de reuniones.

  • Fotografías, reportes, entregables físicos o digitales.

  • Control de accesos de personal externo a la empresa.

  • Constancia de situación fiscal y mucho más.

• Importancia de la trazabilidad financiera: Estados de cuenta, transferencias y origen de los fondos.

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Módulo 4: Procedimiento Práctico de Revisión y Auditoría Interna.

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• Diseño de un Checklist para nuevos proveedores.

• Auditoría interna preventiva: Revisión de movimientos atípicos.

• Papeles de trabajo (Cédulas sumarias y analíticas)

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Incluye: 
 

• Incluye:

• Carpeta con material impreso.

• Papeles de trabajo en Excel editables. 

• Calidad y Calidez.

• Diploma de participación.

• Coffe break.

 

   Instructor:     
 
C.P.C. Alfonso N. Reyes Pérez.

Contador Público Certificado
Instructor Certificado con registro ante la SEP para impartición de cursos.
Auditor fiscal con registro AGAFF
Gerente del área de Impuestos y Capacitación de CACEM.
Expositor a nivel nacional de temas selectos de fiscal,  laboral y capital humano.
Socio de la Asociación Mexicana de Contadores Públicos Colegio Regional del Sur, A.C.
Diplomado en Habilidades Gerenciales.
 

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INVERSIÓN (impuestos incluidos)   
                                               

Invierte únicamente $ 1,490.00

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¡Nos vemos el día del evento! Muchas gracias por la confianza.